XRechnung Beispiel XML – Eine ausführliche Erklärung

Die XRechnung ist ein standardisiertes Format für elektronische Rechnungen in Deutschland und der EU, das auf der europäischen Norm EN 16931 basiert. Dieses Format ermöglicht eine einheitliche Übermittlung und Verarbeitung von Rechnungsdaten in elektronischer Form. Um Ihnen ein besseres Verständnis der XRechnung zu vermitteln, wird im Folgenden ein vollständiges XML-Beispiel analysiert. Wir erklären die wesentlichen Elemente und geben detaillierte Einblicke in die Struktur.

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Vollständiges XML-Beispiel für eine XRechnung

        <?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?>
        <Invoice xmlns="urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:Invoice-2" xmlns:cac="urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:CommonAggregateComponents-2" xmlns:cec="urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:CommonExtensionComponents-2" xmlns:cbc="urn:oasis:names:specification:ubl:schema:xsd:CommonBasicComponents-2">
          <cbc:CustomizationID>urn:cen.eu:en16931:2017#compliant#urn:xeinkauf.de:kosit:xrechnung_3.0</cbc:CustomizationID>
          <cbc:ProfileID>urn:fdc:peppol.eu:2017:poacc:billing:01:1.0</cbc:ProfileID>
          <cbc:ID>12345</cbc:ID>
          <cbc:IssueDate>2024-10-10</cbc:IssueDate>
          <cbc:DueDate>2024-10-25</cbc:DueDate>
          <cbc:InvoiceTypeCode>380</cbc:InvoiceTypeCode>
          <cbc:DocumentCurrencyCode>EUR</cbc:DocumentCurrencyCode>
          <cbc:BuyerReference>Test-ID</cbc:BuyerReference>
          <cac:AccountingSupplierParty>
            <cac:Party>
              <cbc:EndpointID schemeID="EM">test@test.de</cbc:EndpointID>
              <cac:PartyName>
                <cbc:Name>Peter Muster</cbc:Name>
              </cac:PartyName>
              <cac:PostalAddress>
                <cbc:StreetName>Musterstraße 22</cbc:StreetName>
                <cbc:CityName>Berlin</cbc:CityName>
                <cbc:PostalZone>12345</cbc:PostalZone>
                <cac:Country>
                  <cbc:IdentificationCode>DE</cbc:IdentificationCode>
                </cac:Country>
              </cac:PostalAddress>
              <cac:PartyTaxScheme>
                <cbc:CompanyID>DE123456789</cbc:CompanyID>
                <cac:TaxScheme>
                  <cbc:ID>VAT</cbc:ID>
                </cac:TaxScheme>
              </cac:PartyTaxScheme>
              <cac:PartyTaxScheme>
                <cbc:CompanyID>12345/12345</cbc:CompanyID>
                <cac:TaxScheme>
                  <cbc:ID>FC</cbc:ID>
                </cac:TaxScheme>
              </cac:PartyTaxScheme>
              <cac:PartyLegalEntity>
                <cbc:RegistrationName>Peter Muster</cbc:RegistrationName>
              </cac:PartyLegalEntity>
              <cac:Contact>
                <cbc:Name>Franz Meiertest</cbc:Name>
                <cbc:Telephone>0123/456789456</cbc:Telephone>
                <cbc:ElectronicMail>test@test.de</cbc:ElectronicMail>
              </cac:Contact>
            </cac:Party>
          </cac:AccountingSupplierParty>
          <cac:AccountingCustomerParty>
            <cac:Party>
              <cbc:EndpointID schemeID="EM">Testmail@test.de</cbc:EndpointID>
              <cac:PartyName>
                <cbc:Name>Firma XYZ GmbH</cbc:Name>
              </cac:PartyName>
              <cac:PostalAddress>
                <cbc:StreetName>Teststraße 22</cbc:StreetName>
                <cbc:CityName>Teststadt</cbc:CityName>
                <cbc:PostalZone>12345</cbc:PostalZone>
                <cac:Country>
                  <cbc:IdentificationCode>DE</cbc:IdentificationCode>
                </cac:Country>
              </cac:PostalAddress>
              <cac:PartyLegalEntity>
                <cbc:RegistrationName>Firma XYZ GmbH</cbc:RegistrationName>
              </cac:PartyLegalEntity>
            </cac:Party>
          </cac:AccountingCustomerParty>
          <cac:PaymentMeans>
            <cbc:PaymentMeansCode>58</cbc:PaymentMeansCode>
            <cac:PayeeFinancialAccount>
              <cbc:ID>DE02120300000000202051</cbc:ID>
              <cbc:Name>Franz Meiertest</cbc:Name>
            </cac:PayeeFinancialAccount>
          </cac:PaymentMeans>
          <cac:TaxTotal>
            <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">9.49</cbc:TaxAmount>
            <cac:TaxSubtotal>
              <cbc:TaxableAmount currencyID="EUR">49.95</cbc:TaxableAmount>
              <cbc:TaxAmount currencyID="EUR">9.49</cbc:TaxAmount>
              <cac:TaxCategory>
                <cbc:ID>S</cbc:ID>
                <cbc:Percent>19</cbc:Percent>
                <cac:TaxScheme>
                  <cbc:ID>VAT</cbc:ID>
                </cac:TaxScheme>
              </cac:TaxCategory>
            </cac:TaxSubtotal>
          </cac:TaxTotal>
          <cac:LegalMonetaryTotal>
            <cbc:LineExtensionAmount currencyID="EUR">49.95</cbc:LineExtensionAmount>
            <cbc:TaxExclusiveAmount currencyID="EUR">49.95</cbc:TaxExclusiveAmount>
            <cbc:TaxInclusiveAmount currencyID="EUR">59.44</cbc:TaxInclusiveAmount>
            <cbc:AllowanceTotalAmount currencyID="EUR">0.00</cbc:AllowanceTotalAmount>
            <cbc:PrepaidAmount currencyID="EUR">0</cbc:PrepaidAmount>
            <cbc:PayableAmount currencyID="EUR">59.44</cbc:PayableAmount>
          </cac:LegalMonetaryTotal>
          <cac:InvoiceLine>
            <cbc:ID>1</cbc:ID>
            <cbc:InvoicedQuantity unitCode="C62">5</cbc:InvoicedQuantity>
            <cbc:LineExtensionAmount currencyID="EUR">49.95</cbc:LineExtensionAmount>
            <cac:Item>
              <cbc:Description>Das beste Produkt</cbc:Description>
              <cbc:Name>Testprodukt</cbc:Name>
              <cac:SellersItemIdentification>
                <cbc:ID>222</cbc:ID>
              </cac:SellersItemIdentification>
              <cac:ClassifiedTaxCategory>
                <cbc:ID>S</cbc:ID>
                <cbc:Percent>19</cbc:Percent>
                <cac:TaxScheme>
                  <cbc:ID>VAT</cbc:ID>
                </cac:TaxScheme>
              </cac:ClassifiedTaxCategory>
            </cac:Item>
            <cac:Price>
              <cbc:PriceAmount currencyID="EUR">9.99</cbc:PriceAmount>
            </cac:Price>
          </cac:InvoiceLine>
        </Invoice>
    

Erklärung der wichtigsten XML-Elemente einer XRechnung

Das XML-Format der XRechnung besteht aus mehreren Elementen, die in einem hierarchischen Aufbau organisiert sind. Jedes Element hat eine bestimmte Funktion und liefert spezifische Informationen, die für die Verarbeitung der elektronischen Rechnung erforderlich sind. Im Folgenden werden die wichtigsten XML-Elemente und deren Bedeutung detailliert beschrieben.

1. CustomizationID

Dieses Element gibt an, welche Version und welche spezifischen Anforderungen für die Rechnung gelten. In diesem Beispiel steht die CustomizationID für die Spezifikation der XRechnung Version 3.0. Sie basiert auf der europäischen Norm EN 16931 und stellt sicher, dass die Rechnung den gesetzlichen Anforderungen für elektronische Rechnungen entspricht.

2. ProfileID

Die ProfileID beschreibt das Profil, das für die Rechnungsübermittlung verwendet wird. In diesem Fall bezieht sich der Wert auf das Peppol-Netzwerk, ein weit verbreitetes Netzwerk für den sicheren Austausch elektronischer Dokumente in Europa. Es ermöglicht eine standardisierte Übermittlung der Rechnung an den Empfänger.

3. ID, IssueDate und DueDate

• ID: Diese Angabe stellt die eindeutige Rechnungsnummer dar, die zur Identifizierung der Rechnung dient. Sie ist besonders wichtig für den Abgleich und die Buchhaltung.
• IssueDate: Das Ausstellungsdatum der Rechnung, das angibt, wann die Rechnung erstellt wurde.
• DueDate: Das Fälligkeitsdatum der Rechnung, bis zu dem die Zahlung erfolgen muss. Es ist entscheidend für die Zahlungsfristen und die Liquiditätsplanung des Rechnungsempfängers.

4. InvoiceTypeCode

Dieses Element definiert den Typ des Rechnungsdokuments. Der Code 380 steht hier für eine normale Rechnung. Es gibt auch andere Codes, wie z.B. Gutschriften, die durch unterschiedliche Werte gekennzeichnet werden.

5. DocumentCurrencyCode

Der DocumentCurrencyCode gibt an, in welcher Währung die Beträge in der Rechnung angegeben sind. In diesem Fall ist es EUR (Euro), was in der EU üblich ist.

6. AccountingSupplierParty und AccountingCustomerParty

Diese Abschnitte enthalten Informationen zu den beteiligten Parteien:

• AccountingSupplierParty: Enthält die Angaben zum Rechnungssteller, wie Name, Adresse, Steuerinformationen und Kontaktangaben. Diese Daten sind wichtig, um die Rechnung rechtlich und buchhalterisch korrekt zuzuordnen.
• AccountingCustomerParty: Gibt die Details des Rechnungsempfängers an, einschließlich Firmenname, Adresse und rechtlicher Name. Diese Informationen sind für den Zahlungsempfänger erforderlich, um die Rechnung korrekt zuzuordnen.

7. PaymentMeans

Dieses Element beschreibt die Zahlungsmethode, die für diese Rechnung verwendet wird. Der PaymentMeansCode 58 deutet auf eine Überweisung hin. Zusätzlich enthält dieser Abschnitt Informationen zum Zahlungskonto des Empfängers, wie die IBAN und den Namen des Kontoinhabers, was für die Durchführung der Zahlung benötigt wird.

8. TaxTotal und TaxSubtotal

Diese Elemente geben die Gesamtsteuerbeträge und deren Aufschlüsselung an:

• TaxTotal: Der gesamte Steuerbetrag, der auf die Rechnung erhoben wird, in diesem Fall 9,49 EUR. Es ist wichtig für die Steuerberechnung und die Einhaltung der Mehrwertsteuerpflichten.
• TaxSubtotal: Gibt die Details der Steuerberechnung an, einschließlich des steuerpflichtigen Betrags und des spezifischen Steuersatzes (19 %). Diese Informationen sind notwendig, um die Steuer korrekt aufzuschlüsseln und auszuweisen.

9. LegalMonetaryTotal

Hier werden die Gesamtbeträge der Rechnung zusammengefasst:

• LineExtensionAmount: Der Netto-Rechnungsbetrag, also der Gesamtbetrag ohne Steuern.
• TaxExclusiveAmount: Betrag ohne Steuer, identisch mit dem LineExtensionAmount.
• TaxInclusiveAmount: Der Rechnungsbetrag inklusive der Steuer.
• PayableAmount: Der endgültig zu zahlende Betrag. Dieser Betrag ist für den Empfänger der wichtigste Wert, da er angibt, wie viel bezahlt werden muss.

10. InvoiceLine

Jede InvoiceLine stellt eine Position auf der Rechnung dar, die Details zu einem verkauften Artikel oder einer Dienstleistung enthält:

• ID: Identifikationsnummer der Rechnungsposition.
• InvoicedQuantity: Die Menge der gelieferten Waren oder Dienstleistungen, in diesem Fall 5 Stück.
• LineExtensionAmount: Der Gesamtpreis für diese Rechnungsposition.
• Item: Informationen über das Produkt oder die Dienstleistung, wie die Beschreibung und der Name.
• ClassifiedTaxCategory: Steuerkategorie, die den angewendeten Steuersatz angibt (hier 19 %).
• Price: Der Einzelpreis des Produkts oder der Dienstleistung.

Die Positionen ermöglichen eine detaillierte Aufschlüsselung der Leistungen, was für eine klare und transparente Rechnungsdarstellung wichtig ist.

Wichtigkeit der XRechnung für die elektronische Rechnungsstellung

Die Verwendung der XRechnung bringt mehrere Vorteile mit sich:

• Standardisierung: Durch die einheitliche Struktur wird die Verarbeitung von Rechnungen erheblich vereinfacht.
• Automatisierung: Softwarelösungen können die Rechnungen automatisch verarbeiten, was Zeit spart und Fehler minimiert.
• Compliance: Die Einhaltung der gesetzlichen Anforderungen für elektronische Rechnungen wird sichergestellt.
• Nachhaltigkeit: Der Wechsel zu elektronischen Rechnungen reduziert den Papierverbrauch.

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